|
RISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN:
I henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 20 skal pengeinstitutterne offentliggøre oplysninger omkring sine finansielle risici og styring af finansielle risici.
Helgenæs Sparekasse har valgt at offentliggøre disse oplysninger på sparekassens hjemmeside.
RISIKOSTYRING:
Ethvert pengeinstitut er budsat for forskellige typer af ricisi for at lide tab, der kan opstå på grund af uforudsigelige udviklinger i kundernes økonomi, i samfundsøkonomien eller på de finansielle markeder.
Helgenæs Sparekasse har derfor fastlagt nogle overordnede rammer for styring af de risici, som sparekassen kan møde.
De overordnede retningslinier omkring risikopåtagelse er, at Helgenæs Sparekasse kun påtager sig de risici, som er i overensstemmelse med de forretningsmæssige principper, som sparekassen drives efter, og som sparekassen har de kompetancemæssige ressourcer til styring af.
Retningslinierne værner om Helgenæs Sparekasses soliditet, men rammerne er ikke strammere, end de åbner mulighed for at Helgenæs Sparekasse kan være en aktiv samarbejdspartner i det marked, hvor sparekassen har sit virke . - Helgenæs Sparekasse fokuserer sin risikostyring på følgende hovedområder:
- Kreditrisici
- Likviditetsrisici
- Markedsricisi
- Operationelle risici.
KREDITRISIKO:
Kreditrisikoen defineres som risikoen for, at kundernes betalingsforpligtelser overfor Helgenæs Sparekasse ikke skønnes, at kunne inddrivesw på grund af visse kunders enten manglende enve eller vilje til at betale til den aftalte tid.
Det er Helgenæs Sparekesses direktion, der er ansvarlig for den løbende styring af sparekassens kreditrisiko, herunder at kontrolforretningsgange og kontrolrutiner udvikles op optimeres.
Historisk set har Helgenæs Sparekasse altid haft en sund kreditpolitik og en lav tabsprocent, og der vil til stadighed ske en effektiv styring og overvågning af Helgenæs Sparekasses samlede udlånsportefølje.
Bedommelsen i det enkelte engagement er baseret på en individuel vurdering af kunden og dennes økonomiske perspektiv. Kreditpolitikken er forankret i interne retningslinier og forretningsgange, der løbende tilpasses.
LIKVIDITETSRISIKO:
Likviditetsrisikoen definares sim risikoen for, at Helgenæs Sparekasses betalingsforpligtelser ikke kan honoreres under sparekassens likviditetsberedskab.
Lkviditetsberedskabet styres og opgøres efter retningslinier i ov om finansiel virksomhed § 152. Sparekassen til stræber at have en overdækning på sine gælds- og garantiforpligtelser på ikke under 100%.
Helgenæs Sparekasse har en særdeles god likviditet. Sparekassens overdækning i forhold til sine gælds- og garantiforpligtelser var ultimo 2007 på 514 %. Likviditeten overvåges dog altid tæt. Med den pæne likviditet, er der plads til en højere udlånsandel, hvilket derfor tilstræbes af hensyn til rentabiliteten.
MARKEDSRISIKO:
Markedsrisikoen defineres som risikoen for, at markedsværdien af Helgenæs Sparekasses aktiver og passiver ændres som følge af forandringer i markedsforholdene.
I Helgenæs bestyrelses retningslinier til direktionen er der indbygget rammer for sparekassens handel med og beholdning af værdipapirer, herunder aktier og obligationer.
Renterisikoen på obligationer styres efter Finanstilsynets retningslinier - som tabsrisikoen ved en generel ændring i renteniveauet på 1 % point. Helgenæs Sparekasse har over en årrække fastholdt en acceptabel renterisiko. Renterisikoen består hovedsagelig af sparekassens obligationsbeholdning. Den samlede renterisiko var ultimo 2007 på 10,8 %.
Aktierisikoen opgøres som kursværdien af den samlede aktiebeholdning eksklusive anlægsbeholdningen.
OPERATIONELLE RISICI:
Operationelle risici defineres som risiko for tab på grund af utilstrækkeligt eller fejlbehæftede interne procedurer, menneskelige eller systemmæssige fejl og fejl afledt af eksterne begivenheder. Sparekassen følger til stadighed op på, at der er tegnet forsikringsmæssig dækning på dens værdier. Endvidere påses, at de lovgivningsmæssige principper, der gælder for funktionsadskillelse overholdes. Funktionsadskillelsen skal sikre, at den operationelle risiko mindskes.
BASISKAPITALEN:
Helgenæs Sparekasse basiskapital = kernekapital udgør ultimo 2007: 3.889 tkr.
fordelt på tegnet garantikapital : 1.411 tkr.
samt overført overskud : 2.478 tkr.
SOLVENSKRAV OG DEN TILSTRÆKKELIGE KAPITAL;
I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte Helgenæs Sparekasses individuelle solvenskrav. I Helgenæs Sparekasse har vi implementeret en model til opgørelse af solvensbehovet-
I modellen afsættes kapital indenfor 4 risikoområdet (kreditririko, markedrisiko, ejendomsrisiko og øvrige ricisi). Den første del af modellen indeholder en række stresstest. I disse stresstest "stresses" de enkelte regnskabsposter via 7 variabler.
variabler, der er stresstestet i relation til fastsættelse af solvensbehovet:
- kapital til dækning af kreditricisi : stigning i tag på kunder
- kapital til dækning af markedsricisi : aktiekursfald og rentestigning
- kapital til dækning af risiko på egne ejendomme: ejendomsprisfald
- kapital til dækning af øvrige ricisi: generalt fald i indtægterne samt stigning i omkostninger / valutarisiko
Det er ledelsen, der har defineret hvilke risici Helgenæs Sparekasse bør kunne modstå, og dermed hvilke variable, der skal stresstestes. Som udgangspunkt er stresstest et forsøg på at udsæte sparekassens regnskabstal for en række negative begivenheder - for derved at se, hvordan sparekassen reagerer i det givne scenarium.
Resultatet af de gennemførte stresstest indgår i solvensbehovsmodellen ved, at Helgenæs Sparekasse som minimum skal holde en kapital, der kan dække det underskrud, der ville opstå, såfremt det pågældende scenarium indtræffer. Stresstestens samlede effekt på solvensbehovet beregnes ved at sætte den samlede resultatpåvirkning i forhold til de vægtede poster. Herved fås et mål for hvor meget kapital, der skal til for at Helgenæs Sparekasse kan overleve det opstillede scenarium.
Udover de risikoområder, der medtages via stresstest, er der en lang række risikoområder, som Helgenæs Sparekasse har fundet relevante at medtage i vurderingen af solvensbehovet.
|
